業(yè)務現狀

目前X公司采用人民幣作為記帳本位幣，基本沒有外幣業(yè)務，即使有少量的外幣業(yè)務也是事先換算成人民幣后核算的。

解決方案

X公司僅有人民幣業(yè)務，基本上沒有外幣業(yè)務，因此采用人民幣作為記帳本位幣。未來發(fā)展，出現外幣業(yè)務時，可以在系統(tǒng)中啟用相應外幣，并定期對相應的匯率進行維護，記帳時進行匯率折算、帳務處理。

業(yè)務現狀及需求

目前財務部希望有包含如下功能的職責：

輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；

審批、報表（運行和查看）、查詢；

維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經常性日記帳和分攤；

解決方案

本項事務是對系統(tǒng)中職責功能分配的描述，由A公司設置完成。

根據X公司實際情況，現在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責，這些職責是對工作任務的細分，崗位的職責是由這些職責組合而成的。

憑證管理

功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、沖銷和結轉）、查詢、報表（運行和查看）；

總帳會計

功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導入、生成經常性日記帳和分攤、沖銷和結轉）、查詢、審批、報表（運行和查看）；

財務管理

功能：審批、報表（運行和查看）、查詢；

總帳維護

功能：維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經常性日記帳和分攤。

業(yè)務現狀

當前X公司采取的是雙向的預算制度，分別對費用和資金進行預算。財務對各個部門的每期都會制訂預算，具體的數字以預算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務部門首先經過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務清單和預算卡到財務，財務核對預算卡，對不超過預算的才批準。

問題分析

當前X公司采用的雙向預算是比較嚴謹的。

采用卡片的形式不利于財務部門隨時了解各個業(yè)務部門預算的執(zhí)行情況，以便及時監(jiān)控；也不利于財務部門詳細及時的收集數據，編制報表分析情況，制訂下一階段的預算。（只批錢，不管事）

解決方案

本項事務由預算流程中的收到預算數據并錄入系統(tǒng)節(jié)點處理，由預算會計負責。

Oracle ERP的預算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：

操作簡單

在系統(tǒng)中無論是輸入預算還是執(zhí)行預算，其操作都非常簡單。在定義預算時，只要定義一個預算，同時定義一個預算組織，就可以了。在執(zhí)行預算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預算的比較，這個結果可以看到。

可以對任何賬戶輸入預算

系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進行預算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預算的需要，甚至還可以滿足更嚴格的預算需求。

三種預算控制方法

系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預算控制方法。無（預算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預算進行比較，對比較的結果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預算控制，對于超出預算的情況則不允許進行賬務處理，只有追加預算方可；絕對的預算控制，則對超出預算的情況不允許進行賬務處理。

由于X公司在費用支出之前已經進行了審批，不會出現超出預算的情況，而且即使特殊情況超出了預算，也必須進行賬務處理；而且，建議和絕對控制對超出預算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當然財務部可以根據實際情況和不同時期定義不同控制的預算。

靈活的預算界限控制

系統(tǒng)允許在每個期間里進行預算控制，不能將剩余的預算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內控制預算，季度內的每月的預算可以帶入下月，但不可以帶入下季。

鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預算，可以定義多個有不同控制的預算組織。本方案仍然要求在費用支出前進行財務的預算審批。

系統(tǒng)提供了豐富的有關預算的標準報表，當然財務也可以根據具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務報表。

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文