銷售開(kāi)票崗操做指南_財(cái)務(wù)管理

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銷售開(kāi)票崗操做指南

來(lái)源：巨靈鳥(niǎo)軟件作者：進(jìn)銷存軟件發(fā)布：2019/6/20 瀏覽次數(shù)：2997

了解發(fā)票法規(guī)

—《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）是為了加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障國(guó)家稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》制定。
—《辦法》1993年12月12日經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、1993年12月23日以財(cái)政部令第6號(hào)發(fā)布，依據(jù)2010年12月8日國(guó)務(wù)院第136次常務(wù)會(huì)議通過(guò)、2010年12月20日國(guó)務(wù)院令第587號(hào)《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法〉的決定》修訂。修訂后的《辦法》分為總則、發(fā)票的印制、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)票的開(kāi)具和保管、發(fā)票的檢查、罰則、附則共7章45條，自2011年2月1日起施行。

崗位職責(zé)

—1.認(rèn)真審核銷售部門(mén)提供的送貨單上的鋼琴價(jià)格。
—2.根據(jù)發(fā)票類別開(kāi)好增票和普票。
—3.整理好發(fā)票，送達(dá)銷售會(huì)計(jì)及時(shí)做賬。
—4.月末打印金稅設(shè)備資料統(tǒng)計(jì)，跟K3賬上核對(duì)銷項(xiàng)稅額及銷售收入。

業(yè)務(wù)操作流程

1、審核價(jià)格
審核銷售收入確認(rèn)條件
必須滿足4個(gè)條件：送貨單、發(fā)貨單、回執(zhí)單、運(yùn)單

審核價(jià)格
價(jià)格與價(jià)目單一致的情況：由銷售部門(mén)提供帶有鋼琴價(jià)格的送貨單，與鋼琴價(jià)目單認(rèn)真核對(duì)。

價(jià)格與價(jià)目單不一致的情況即銷售價(jià)格打折優(yōu)惠處理情況：由銷售部門(mén)提供的業(yè)務(wù)審批單登記批條。

1. 輸入客戶編號(hào)

2.表格已經(jīng)設(shè)置好函數(shù)公式自動(dòng)會(huì)跳出客戶名稱

3. 根據(jù)業(yè)務(wù)審批單記入批條簡(jiǎn)要內(nèi)容及批條優(yōu)惠金額

4.點(diǎn)擊已扣除金額超級(jí)鏈接，進(jìn)入以下表格填寫(xiě)

依次填入發(fā)貨日期，開(kāi)票日期，發(fā)票號(hào)碼，優(yōu)惠琴型號(hào)以及原價(jià)和現(xiàn)價(jià)

折扣金額必須與批條優(yōu)惠金額一致。

發(fā)票樣式

專用發(fā)票

普通發(fā)票

常用開(kāi)票試用稅率
1.產(chǎn)品購(gòu)銷及一般維修費(fèi)、貨損賠償費(fèi)等，適用稅率為17%。
2.出售固定資產(chǎn)
08年之前購(gòu)進(jìn)，因?yàn)樵鲋刀惒辉试S抵扣原則，所以適用稅率為3%。
08年之后購(gòu)進(jìn)，因?yàn)樵鲋刀愒试S抵扣原則，所以適用稅率仍為17%。
注意點(diǎn)：
1.對(duì)方客戶必須有一般納稅人資質(zhì)才能開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，其他一律開(kāi)普票。
2.運(yùn)輸賠償費(fèi)等未列在“營(yíng)改增”范圍內(nèi)的一律開(kāi)普票。

2、開(kāi)具發(fā)票

1.點(diǎn)擊價(jià)格即為含稅價(jià)。
2.依次填入購(gòu)買(mǎi)方信息，貨物名稱，規(guī)格型號(hào)，含稅單價(jià)，備注內(nèi)容。
3.打開(kāi)打印機(jī)，確認(rèn)發(fā)票號(hào)碼一致，往打印機(jī)上塞上發(fā)票，點(diǎn)擊打印。
4.在發(fā)票上蓋好發(fā)票章，記賬聯(lián)與送貨單、發(fā)貨單附在一起，送達(dá)銷售會(huì)計(jì)及時(shí)做賬。發(fā)票聯(lián)送達(dá)銷售部，及時(shí)寄給客戶。

開(kāi)具帶銷貨清單的發(fā)票

當(dāng)月發(fā)票作廢

當(dāng)月開(kāi)具且未抄稅的發(fā)票可以進(jìn)行作廢處理

開(kāi)具紅字發(fā)票

2.上傳信息表：依次打開(kāi)菜單“發(fā)票管理”→“紅字發(fā)票信息表”→對(duì)應(yīng)發(fā)票種類的查詢導(dǎo)出

3.開(kāi)具紅字發(fā)票：待上傳的紅字發(fā)票信息表審核通過(guò)后，可直接進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)界面進(jìn)行紅字發(fā)票的填開(kāi)

1.依次輸入發(fā)票代碼，發(fā)票號(hào)碼后，下一步確認(rèn)即可。
2.打印負(fù)數(shù)發(fā)票。
3.及時(shí)做賬。

3、審核發(fā)票

1.審查送貨單抬頭與發(fā)票抬頭一致
2.審查貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和金額
3.審核好發(fā)票，蓋好發(fā)票章，然后把發(fā)票聯(lián)送達(dá)銷售部門(mén)，由銷售部寄給客戶。并且把記賬聯(lián)送達(dá)銷售會(huì)計(jì)及時(shí)在K3財(cái)務(wù)ERP軟件上做賬。

月末開(kāi)票系統(tǒng)與做賬系統(tǒng)核對(duì)

1.進(jìn)入報(bào)稅處理界面

2.點(diǎn)擊月度統(tǒng)計(jì)